Punkt Biznes - Blog

"Nie tylko paragony i przepisy – o tym, co naprawdę się liczy"

Jak jedno pismo uratowało rozliczenie podatkowe klienta

Zmierzyłem się z sytuacją, która doskonale pokazuje, jak kluczowa jest znajomość przepisów oraz umiejętność ich praktycznego zastosowania.

Przedstawiam historię mojego klienta, prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą, który do tej pory rozliczał się podatkiem liniowym. Jednak ze względu na zmieniającą się sytuację finansową i potrzebę optymalizacji rozliczeń zwrócił się do mnie z prośbą o pomoc w zmianie formy opodatkowania na zasady ogólne — i to ze skutkiem wstecznym za cały rok.

„Zmiana formy opodatkowania rok wstecz? Tak – jeśli wiesz, jak to zrobić” — to zdanie doskonale oddaje wyzwanie, z którym się zmierzyłem. Formalnie, zmiana formy opodatkowania z podatku liniowego na skalę podatkową wymaga zgłoszenia do odpowiedniego Urzędu Skarbowego, a takiego zgłoszenia klient nie złożył. W takiej sytuacji możliwość korekty rozliczenia za cały rok wydawała się być ograniczona.

Jednak dzięki wnikliwej analizie dokumentów oraz obowiązujących przepisów przygotowałem pismo do Naczelnika Urzędu Skarbowego, w którym przedstawiłem kluczowe argumenty wskazujące, że na podstawie przepisów szczególnych możliwa jest zmiana formy opodatkowania z mocą wsteczną w wyjątkowych sytuacjach.

To była historia, która mogła się nie udać, ponieważ standardowo urząd nie przyjmuje korekt z taką datą wsteczną bez wcześniejszego zgłoszenia. Jednak dzięki precyzyjnemu pismu i argumentom doszło do pozytywnego przełomu.

To jest właśnie moment, gdy pokazuję, jak przekonałem urząd, by cofnął czas i zaakceptował zmianę formy opodatkowania z początkiem poprzedniego roku.

Po wysłaniu pisma nastał czas oczekiwania — z każdym kolejnym dniem rosła niepewność i obawa, czy urząd przychyli się do naszej prośby. Szczerze mówiąc, przygotowywałem się na odmowną odpowiedź, bo takie zmiany z mocą wsteczną to rzadkość i nie zawsze spotykają się ze zrozumieniem.

Kiedy wreszcie nadeszła decyzja, byłem naprawdę zaskoczony — otrzymaliśmy pozytywną odpowiedź od Naczelnika Urzędu Skarbowego! Rozliczenie podatku za poprzedni rok zostało zaakceptowane, a zmiana formy opodatkowania zatwierdzona z mocą wsteczną. Ten moment pokazał, że warto zawalczyć i nie poddawać się na pierwszej przeszkodzie.

Dzięki temu klient zyskał pewność i spokój, a także realną oszczędność podatkową. W efekcie zmiana nastała na stałe, unikając problemów w przyszłości.

Ta historia to doskonały przykład, dlaczego warto mieć wsparcie, a nie tylko standardową księgowość.

Jak to mówią:
„To nie cud, to kompetencje – historia zmiany formy opodatkowania z mocą wsteczną”.

Czasem jedna dobrze napisana prośba może sprawić, że Urząd Skarbowy powie TAK.

publikacja 01.06.2025